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远程审计 助力抗疫——用友推出远程审计信息化集成平台

发布时间:2022-09-02 01:16:27 作者:亚博全球赞助商 来源:亚博意甲
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  努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用” ,积极推进跨层级、跨区域审计或专项审计,做好内部审计项目、内部审计组织方式“两统筹”,进一步提升内部审计成果质量和层次。

  突如其来的新冠疫情扰乱了中国的各行各业。面对疫情,审计人员如何解决防疫与复工的双重任务的问题?这是摆在所有审计人员面前的新考题!

  “远程审计”以信息技术为基础,以审计系统为核心,以业务系统及其他管理系统作辐射,共同构成审计信息源,依托互联网,实现远距离的非现场数据采集、分析、加工、利用,审计人员可以“在家”对被审计单位的财务状况、经营绩效、企业管理等多个环节进行全面的远程调查分析,发现审计疑点,进行风险预警,并为进一步现场核查奠定基础; 同时,可以实现跨地域的多路协同实施全流程审计作业: 审计项目立项——编制审计方案——下发审计通知——开展“远程审计”“多路协同审计”——获取审计证据——编制审计底稿——作出审计报告——跟踪落实整改——审计资料存档。 这就大大减轻了审计工作强度,优化了审计流程,促使审计项目管理更加精细化,有效提升内部审计监督与服务的广度和深度,提高内部审计工作的效率和质量,从而有利于实现审计监督全覆盖,实现审计项目和审计组织方式“两统筹”。 因此,“远程审计”已成为科技强审、加强审计信息化建设的主攻方向之一。 当然,也成为目前应对疫情,减少现场审计,防范疫情传播风险的有力武器。

  “远程审计”成功的关键在于审计信息化的搭建。 当前已有许多内部审计机构和专业技术公司投入大量资源在开发“远程审计”的信息化平台,并取得了一些应用实效。

  下面我们以用友远程审计信息化集成平台为例,来看看“远程审计”是如何助力内审抗击疫情、提质增效的。

  用友审计针对疫情快速反应,基于在内部审计信息化的长期的积累及准备,迅速推出审友A7审计信息化集成平台。

  该平台能支持审计各级领导包括决策层、管理层、作业层工作的全流程信息化;支持内部审计部门、被审计单位、中介机构、外部监督部门(国家审计、纪检巡视)等多方线上协同工作;审计要素全面信息化、远程化!有力地支持审计人员全面复工,远程完成审计任务,同时最大限度降低审计人员外出风险!下面让我们一起来认识一下:审友 A7 审计信息化集成平台的“八大系统、九大特色!”

  审友A7审计信息化集成平台主要包括:决策支持系统、审计管理系统、在线作业系统、离线作业系统、审计数据中心、查询分析系统、监控预警系统、审友云八大核心子系统,通过信息化平台的支撑,可实现审计各阶段工作的标准化、流程化、可视化!参与各方可以通过远程协同完成全部审计工作!

  决策支持系统是为各级审计领导和审计业务主管的辅助决策支持工作平台,根据系统日常操作和审计项目的信息积累,各级审计部门领导可以对本级及所属下级审计部门的人员、项目、审计问题、整改情况、系统使用情况等进行综合查询和分析,图表直观统计分析审计领导关注的信息,方便审计领导对审计机构工作的开展情况进行全面的了解;对审计问题、审计项目,能够按照多维度进行统计分析,提高审计成果的再利用,为各级领导决策提供有力支持,从而更好地对审计工作进行管控。

  对审计问题、审计项目多维度对比分析,既直观统计分析审计领导关注的信息,又为审计领导或单位管理人员构建风险地图,对问题的典型性、普遍性、倾向性分析研究提供数据支撑。

  审计管理系统是为审计管理职能的领导或主管提供的综合管理协同平台,为审计人员提供的知识共享平台。可实现多组织、多层级审计工作管理,对公司总部及各级审计单位开展审计工作所必须的审计知识、审计资源等信息进行统一管理,达到资源共享、及时更新的目的;实现集中、及时掌握公司全部审计工作计划、审计项目进度及审计报告成果的管理要求;实现对全部审计工作流程的管理,包括计划管理、项目管理、档案管理、整改跟踪等环节。通过对审计资源、审计对象、审计标准、审计知识进行全面管理,为审计计划制定、审计项目实施提供有力支撑保障,为审计人员提升自我能力水平提供知识共享平台。

  通过全面审计组织管理,加强审计人才队伍建设,促进审计组织内部交流沟通、信息互通;

  整合利用各种审计资源,便于统一调度资源、安排审计工作、提高审计工作效率;

  系统按照审计署11号令《审计署关于内部审计工作的规定》以及内部审计准则的要求,对审计机构、审计事项、审计方案、审前关注等审计资源的维护与管理,实现审计监督体系建立的同时也将审计经验智慧共享、经验传承。

  在线作业系统是为审计项目实施作业人员提供的协同工作平台,方便审计项目组成员进行现场审计或远程审计,以审计作业为核心对审计项目进行全过程、流程化、规范化管理,适当引导审计作业人员按要求实施审计,将标准审计作业流程内置到系统中,以保证审计作业的规范化、降低审计风险,全面提升审计工作质量。内置标准化的审计事项库、审计实施方案库、问题分类库等审计工作标准,统一审计基础工作水平;支持全文检索审计所需要的法规和公司内部规章制度文件,方便审计作业时便捷引用,提升审计问题定性依据准确性和审计工作效率;审计过程中发现的审计问题可以按照标准分类进行登记,方便审计发现汇总、统计;根据报告定稿问题进行后续审计问题整改跟踪;按照工作方案模板规范档案目录,保证档案结构统一、资料完整;支持被审计单位在线进行持续整改反馈,为实现审计问题闭环管理提供便利。

  审计作业在线开展,按照审计标准内置模板实施审计项目,规范审计作业流程,提高工作效率;

  历史审计成果自动沉淀系统,可持续为后续审计项目提供借鉴参考,审计成果得到有效复用。

  离线作业系统是为审计人员在无法登录网络情况下实施审计作业提供便利的审计工具。离线作业系统能够辅助审计人员进行数据采集、加工、查询、利用。在数据获取方面,不仅能获取财务数据、也能通过采集工具获取业务数据,并支持财务数据和业务数据的数据检查分析。并能够与审计管理系统形成一体化作业。离线作业系统包含阅账中心、科目分析、固定资产、报表查询、指标对标分析、预警分析、本福特定律、离群值分析、指标行业对标分析、杜邦分析、SQL查询分析平台等丰富的查询分析模型,分析成果自动化形成审计线索,提高审计人员工作效率,保障工作质量。离线作业系统能够规范离线审计工作,以方案事项引导审计实施的始终,审计事项为方案主要内容、为审计组的工作任务、审计人员按各自任务完成审计作业。

  丰富的分析工具,对采集到的数据进行智能预警、审计分析,分析成果自动化形成审计线索,从而提高了审计部门的工作效率;

  灵活的模型定制,审计过程中的经验、方法形成审计模型。 可对经验进行分享与沉淀,提高审计人员审计成效;

  从业务开展方面,审计项目合理分工、严格审计程序作业、灵活应用并过程化沉淀审计经验(方法、技巧)、运用辅助工作快速找寻审计疑点审计线索;

  系统采用多级加密措施,保障各业务系统之间的顺畅而安全的运行,采用对数据级、数值级、功能级、操作级、数据库级进行授权和加密的措施,保障系统的操作安全。

  审计数据中心是各项业财数据集中管理的工作平台,为审计人员高效的查询分析提供数据保障。审计领导可以一览入库的全部数据资产,做到心中有数;审计实施作业人员可以完成数据采集与标准化转换,方便对各单位的数据进行集中对比分析;对于入库及入库后的数据,系统管理人员可通过数据质量监控,完成垃圾数据清理、数据规范及完整性检查及处理,提升数据质量;系统管理人员还可以通过权限分配,完成表级及行级(按被审单位+账套)权限管理,保障数据安全。同时,面向有计算机基础的审计人员,提供了SQL查询功能,满足查询分析需要。

  支持700余种财务软件版本的数据采集转换,实现数据集中及标准化,解决软件版本多、软件中途变更等原因造成的数据不统一、不规范的问题,方便审计人员集中查账分析;

  数据集中存储,通过数据资产一览,按内容和数据量等维度快速了解纳入管理的全部数据资产,数据中心内容一览无余;

  通过多层次数据存储规划,不仅保持数据完整性,而且显著提升查询效率,满足关联分析、即席查询的需求;

  通过业财数据融合,打破数据孤岛,为建设“智慧企业、企业大脑”提供优质数据支撑;

  通过数据权限分配及审批机制,既能按用户身份控制权限又能解决临时用户临时查看数据的需求,充分保障数据安全性。

  查询分析系统是各级审计人员进行数据查询分析的工作平台,支持日常查询分析和项目查询分析两种场景。系统内置了财务、辅助、供应链及固定资产模块的60+个分析模型,方便审计人员直接使用,同时系统还提供建模工具,有一定经验的人员可以利用它来设置更多模型。系统支持图表可视化,支持趋势分析、结构分析、对比分析、账龄分析等分析方法,支持数据关联穿透、区域联动、审计抽样、数据统计以及高级查询,常用查询条件还能保存下来方便下次直接调用,提高审计效率和审计质量。分析的结果可以作为审计关注点回传到“审计管理系统”,可以作为审计证据回传到“在线作业系统”的审计疑点或审计底稿中,形成审计数据分析的闭环。同时,系统支持多行业应用,提供财务报表导入及财务指标分析功能,系统内置20个标准财务指标,支持按需设置更多指标,方便审计人员使用。

  日常查账分析时,各项数据分析的结论及相关数据能够回传审计关注点,供日后项目参考使用;按审计项目审计时,各项数据分析的结论及相关数据能够回传当前项目作为审计证据;

  通过关联穿透钻取、区域联动、高级查询、审计抽样等工具,在各项数据的蛛丝马迹之中发现审计疑点和审计问题;

  支持固定资产、供应链等业务查询分析,也支持建模实现业财数据关联查询分析,交叉验证发现审计问题和疑点;

  按行业定义指标,通过报表导入和可视化财务指标定义,完成报表分析和指标分析,支持数据标准化到同一个区间,方便不同体量被审单位之间的对比分析,如百亿级A单位和万级的B单位之间对比趋势分析,如果不进行标准化,图形上可能几乎看不到B单位的存在。而通过数据标准化到同一个区间(如0—1之间),就可以看出两者变化趋势了。

  监控预警系统是面向各级审计人员进行风险监控及跟踪处理的工作平台。系统管理人员定义各类风险监控的业财指标,包含预警条件、预警周期,预警消息接收人等信息。系统定时自动执行,将预警结果推送给相关审计实施人员,审计实施人员查看预警结果,进行在线跟踪处理,从而提高审计效率,降低企业风险,节约成本,提高审计工作价值。系统支持生成风险监控报告,可对整个集团单位的风险问题及处理过程进行集中反映,输出工作成果,方便领导监督和决策。

  通过定义各类重点指标,系统自动周期性预警,方便用户快速查看和处理各类风险问题,确定下一步审计重点,提升整体审计效率和审计质量;

  通过指标算法调度,对全部指标的运行时间和生命周期进行全局统一管理,在满足业务需求和系统资源占用之间取得平衡;

  通过指标及数据组合,周期性生成风险监控报告,对整个集团单位的风险问题及处理过程进行集中反映。

  审友云移动端为审计作业人员提供随时查询法规和案例的移动应用。审友云将持续更新国家发布的最新审计相关法规,持续收集各类审计案例供审计人员学习。支持通过全文检索,快速定位所需法规,可收藏本人所需法规。同时可按关键字订阅自己关注的法规和案例,订阅关键字有相关更新时,系统会将自动推送订阅内容给用户,并提醒查看。审友云web端可为客户提供电脑端在线查看法规和案例,并支持将最新法规和案例下载成加密包,可同步至客户内部审计信息化平台中。

  提供审友云云端内容服务,审友云定期更新审计相关法规,可将审友云最新审计相关法规同步至客户服务器中,减少客户自行维护法规工作量,提高法规更新时效性;

  支持集团或政府机关集中部署、多级部署,可分可合!审计部门领导通过数据的自动归集:可以在方寸之间,运筹帷幄、掌控全局、指点江山。

  有统计、有明细、有排序!有表、有图、有证据!计划、项目、问题、底稿、报告、整改、归档全流程可视化!被审计单位基本情况、历年资料、历年被审计情况、问题整改情况等一目了然!审计人才数量、学历、专业证书、参审与正在审情况一一呈现,可用人力资源,全面统筹!

  通过各级审计单位共同维护审计事项库、审计案例库、预警分析模型,可实现审计人员经验智慧共享;历史审计项目成果自动沉淀系统,为后续审计项目提供历史审计问题和历史审计报告等成果以供借鉴!实现经验传承,达到知识共创、审计智慧共享。

  支持适配飞腾、中标麒麟、神通、东方通等国产CPU、操作系统、数据库、中间件,全面顺应国产化潮流,为系统安全决策提供核“芯”保障,真正做到国产适配、自主可控、信息安全。

  通过监控预警系统的业务/财务指标管理来设置各类预警指标,按被审计单位设置行业指标阈值,通过设定预警周期和预警结果接收人,系统周期性自动推送预警结果到相应审计用户的系统首页,审计用户通过查看和分析预警结果,及时发现企业潜在的经营风险,有效帮助管理层依据风险导向建立审计计划,纲举目张,精准定位,直击痛点,提升审计总体效能。

  通过领导视图、项目进度概览等功能,方便领导直观获取年度工作计划执行情况、审计项目实施进度,且可穿透查看项目各阶段作业详情,及时了解工作成果。

  通过整改跟踪模块全面管理内部审计项目、外聘中介机构审计项目、外部监督项目等各类项目发现的需整改的问题,系统定期自动提醒被审计单位进行反馈,支持被审计单位在线反馈整改结果、上传整改资料,实现远程收集整改结果资料,在线整改评价、问题关闭销号,实现整改闭环管理。

  由于审计项目作业模式可能受项目重要程度、审计方式、被审计单位现场网络条件等影响,系统支持客户依据具体情况选择离线审计作业或在线审计作业,亦或是在线离线结合作业模式,条件满足时可在线查询分析被审计单位数据,无法在线查看时也可通过离线作业系统进行查询分析数据,审友A7审计信息化集成平台支持以上所有不同作业模式及不同方式查询数据的要求。

  通过审计标准模块全面管理审计事项库、审计方案库、文书模板库、问题分类库、被审计单位资料模板库,为审计作业人员提供审计作业指引、作业模板,进一步规范审计作业流程、保障审计质量;项目作业成果自动沉淀系统,历史审计问题、历史审计报告自动推送审计项目准备阶段供项目组了解历史审计情况,支持底稿项目间复制,成果进一步得到复用,减轻审计人员工作量、提高工作效率。

  可访问审计系统情况下,通过查询分析系统提前进行非现场审计,提前筛选风险点、确定审计重点,疫情情况下无法去现场审计,可由被审计单位通过系统在线提供审计所需资料,不仅积累了被审计单位资料,也可实现资料系统内留痕,降低审计风险;无法访问审计系统情况下,可使用离线作业系统对被审单位备份数据进行采集、转换、查看、分析等,亦可开展项目,在家就可完成审计项目各阶段工作。同时,用友审计专业服务人员在线提供运维支持,隔离“病毒”不隔离服务,助力抗疫。